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PEspace 出品丨境外直接投资(ODI)的核准、备案及外汇登记

PE空间2020-10-09 14:40:31

直接投资外汇管理信息系统

境外投资是指中华人民共和国境内企业直接或通过其控制的境外企业,以投入资产、权益或提供融资、担保等方式,获得境外所有权、控制权、经营管理权及其他相关权益的投资活动(以下简称“ODI”)。根据现有相关法律规定ODI需履行发改委、商务部的核准与备案及外汇登记,才能实施ODI活动。因此,PE空间通过梳理,特整理如下ODI所涉及的相关核准、备案及外汇登记流程。



一、ODI核准、备案及外汇登记大体流程



二、发改委的核准或备案

(一)核准或备案的方式(网上办理)

境内投资主体可以通过发改委项下的境外投资管理和服务网络系统(http://jwtz.ndrc.gov.cn/jwtz-ex/index.action)”网站履行核准和备案手续、报告有关信息。

(二)敏感类项目由发改委进行核准

(三)除敏感类项目外的实现备案管理

(四)核准/备案所需提交的材料

1)核准情形的

需提交《项目申请报告》及相关附件,其中附件包括:

①投资主体注册登记证明文件
②追溯至最终实际控制人的投资主体股权架构图
③最新经审计的投资主体财务报表
④投资主体投资决策文件
⑤具有法律约束效力的投资协议或类似文件
⑥证明投资资金来源真实合规的支持性文件

⑦境外投资真实性承诺书

2)备案情形的

需提交《项目备案表》(其中:中方投资额 3 亿美元及以上的非敏感类项目,还需提交《大额非敏感类项目情况报告表》)及相关附件,其中附件同上述《项目申请报告》的附件。

(五)主管部门出具备案/核准文件

通过核准的,出具《书面核准文件》;通过备案的,出具《备案通知书》

三、商务部的核准或备案

(一)核准或备案申请方式

商务部网站“对外投资合作信息服务系统”提交电子申请材料,同时将纸质文件提交至商务部或地方商务主管部门行政大厅。其中:中央企业商务部提出申请/备案,地方企业通过所在地省级商务主管部门向商务部提出申请/备案。(注:属于核准情形的,主管部门应当征求我驻外使(领)馆(经商处室)意见。涉及中央企业的,由商务部征求意见;涉及地方企业的,由省级商务主管部门征求意见。

(二)敏感类项目实行核准管理,除敏感类项目外实行备案管理(趋同发改委规定)

注:绿色字体部分为根据《关于进一步引导和规范境外投资方向的指导意见》所增加的敏感国家、地区及行业内容。

(三)核准/备案需向主管部门提交的材料

1)核准

①申请书,主要包括投资主体情况、境外企业名称、股权结构、投资金额、经营范围、经营期限、投资资金来源、投资具体内容等;

直接投资外汇管理信息系统 ②《境外投资申请表》(样式见附件3),企业应当通过"境外投资管理系统"按要求填写打印,并加盖印章;

③境外投资相关合同或协议;

④有关部门对境外投资所涉的属于中华人民共和国限制出口的产品或技术准予出口的材料;

⑤企业营业执照复印件。

2)备案

境外投资备案表、企业营业执照复印件及有关补充材料,其中有关补充材料如下:

①对外投资设立企业或并购的相关章程(合同、协议)

②相关的董事会决议或出资决议

③最新经审计的财务报表

④前期工作落实情况说明(包括:尽职调查可研报告投资资金来源情况的说 投资环境分析评价等)

⑤并购类对外投资需提交《境外并购事项前期报告表》

⑥境外投资真实性承诺书

(四)获得备案/核准的

颁发《企业境外投资证书》

四、外汇局的外汇登记

根据《国家外汇管理局关于进一步简化和改进直接投资外汇管理政策的通知》,银行直接审核办理境外直接投资项下外汇登记(外汇局通过银行对外汇登记实施间接监管)。

(一)申请材料

①《境外直接投资外汇登记业务申请表》

②营业执照或注册登记证明及组织机构代码证

③商务部主管部门颁发的《企业境外投资证书》

(二)简化程序

取消ODI项下外汇登记核准行政审批

取消境外再投资外汇备案

取消直接投资外汇年检,改为实行存量权益登记

(三)获得外汇登记的

领取《业务登记凭证》

综上,ODI中还涉及如投资目的地法律、反洗钱、反垄断及进出口管制等诸多重要内容,其中只有在完成上述核准及备案的情况下,境内企业才能开展实施ODI活动。因此,发改委、商务部及银行的核准、备案及登记工作是企业进行境外投资的前期重要工作内容。


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